Может ли возникать разница при отражении налоговой базы в отчетах?

Comments

• ОльгаВега, Добрый день!
  "в справке 2-НДФЛ программа правильно указывает компенсацию как доход за апрель" И это правильно, потому что в 2-НДФЛ, РСВ и ФСС отражаются доходы  начисленные в соответствующих месяцах. А в 6-НДФЛ доходы начисленные отображаются в 1 разделе, а фактически выплаченные и удержанный с них налог во втором. Соответственно начисления апреля никак не могут быть отображены в отчетности за 1 квартал.
• Татьяна220845, не совсем поняла, больничный и компенсация при увольнении выплаченные в апреле, начислены в марте попадают в 6-НДФЛ в 1 раздел 1 квартала? Больничный я так понимаю нет? А вот компенсация попадает? И почему в строку 080 6-НДФЛ попадает НДФЛ с компенсации?
  Я совсем запуталась.
• ОльгаВега, А почему вы начисляете б/л и компенсацию в марте, а выплачиваете в апреле?
• Согласна по компенсации при увольнении, не выплатили, а должны были. Деньги снимаем наличными и в последний день не успели снять, перенесли выплату на апрель, т.е. на 2 апреля понедельник. А больничный начислен и рассчитан 30 марта, аналогичная ситуация. Только я не вижу никакого нарушения по оплате больничного листа с зарплатой, т.е. в апреле.
• ОльгаВега,  Вот поэтому у вас в 1 квартале б/л в 6-НДФЛ убирается, т.к. не выплачен. А компенсация остается, т.к. должна была быть выплачена в день увольнения. И налог стоит как не удержанный потому что фактически выплаты не было.
• Добрый день.
  

  Цитата: А компенсация остается, т.к. должна была быть выплачена в день увольнения.

  Должна быть выплачена, и фактически выплачена - две большие разницы.
  Точно так же, как и в случае с больничным, компенсация за неиспользованный отпуск в налоговом учёте НДФЛ считается доходом по дате фактической выплаты - в апреле 2018 года. В отчёт 6- НДФЛ за 1 квартал она не должна попадать ни в 1, ни во 2 разделы.
• Sveto4Divny, спасибо!